Автоматический обмен финансовой информацией (AEOI / CRS)

[Бесконечное лето 0]

Актуально на 5 января 2022 

Статус и список стран использующих, планирующих или не включённых в автоматический обмен финансовой информацией (AEOI по стандарту CRS)1

ЮРИСДИКЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ПЕРВЫЕ ОБМЕНЫ В 2017 ГОДУ (49)

Ангилья, Аргентина, Бельгия, Бермуды, Британские Виргинские острова, Болгария, Каймановы острова, Колумбия, Хорватия, Кипр2, Чехия, Дания, Эстония, Фарерские острова, Финляндия, Франция, Германия, Гибралтар, Греция, Гернси, Венгрия, Исландия, Индия , Ирландия, остров Мэн, Италия, Джерси, Корея, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Люксембург, Мальта, Мексика, Монтсеррат, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Сан-Марино, Сейшельские острова, Словацкая Республика, Словения, Южная Африка, Испания, Швеция, острова Теркс и Кайкос, Великобритания.

ЮРИСДИКЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ПЕРВЫЕ ОБМЕНЫ К 2018 ГОДУ (51)

Андорра, Антигуа и Барбуда, Аруба, Австралия, Австрия, Азербайджан3, Багамы, Бахрейн, Барбадос, Белиз, Бразилия, Бруней-Даруссалам, Канада, Чили, Китай, Острова Кука, Коста-Рика, Кюрасао, Доминика, Гренландия, Гренада, Гонконг (Китай), Индонезия, Израиль, Япония, Ливан, Макао (Китай), Малайзия, Маршалловы Острова, Маврикий, Монако, Науру, Новая Зеландия, Ниуэ4, Пакистан3, Панама, Катар, Россия, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Люсия Винсент и Гренадины, Самоа, Саудовская Аравия, Сингапур, Синт-Мартен4, Швейцария, Тринидад и Тобаго4, Турция, Объединенные Арабские Эмираты, Уругвай, Вануату.

ЮРИСДИКЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ПЕРВЫЕ ОБМЕНЫ К 2019 ГОДУ (2)

Гана3, Кувейт5.

ЮРИСДИКЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ПЕРВЫЕ ОБМЕНЫ К 2020 ГОДУ (3)

Нигерия3, Оман5, Перу3.

ЮРИСДИКЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ПЕРВЫЕ ОБМЕНЫ К 2021 ГОДУ (3)

Албания3, 7, Эквадор3, Казахстан6.

ЮРИСДИКЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ПЕРВЫЕ ОБМЕНЫ К 2022 ГОДУ (4)

Ямайка3, Кения3, Мальдивы3, Марокко3.

ЮРИСДИКЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ПЕРВЫЕ ОБМЕНЫ К 2023 ГОДУ (6)

Иордания6, Молдова3, Черногория6, Таиланд6, Уганда3, Украина3.

ЮРИСДИКЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕ ПЕРВЫЕ ОБМЕНЫ К 2024 ГОДУ (3)

Грузия3, Руанда3, Тунис3.

РАЗВИВАЮЩИЕСЯ СТРАНЫ, КОТОРЫЕ ПРИГЛАШАЛИСЬ ПРИНЯТЬ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КОТОРЫЕ ЕЩЕ НЕ УСТАНОВИЛИ ДАТУ ПЕРВОГО ГОДА ОБМЕНОВ (41)

Алжир, Армения, Беларусь, Бенин, Босния и Герцеговина, Ботсвана, Буркина-Фасо, Кабо-Верде, Камбоджа, Камерун, Чад, Кот-д'Ивуар, Джибути, Доминиканская Республика, Египет, Сальвадор, Эсватини, Габон, Гватемала, Гвинея, Гайана , Гаити, Гондурас, Лесото, Либерия, Мадагаскар, Мали, Мавритания, Монголия, Намибия, Нигер, Северная Македония, Палау, Папуа-Новая Гвинея, Парагвай, Филиппины, Сенегал, Сербия, Танзания, Того, Вьетнам.

1 Соединенные Штаты осуществляют автоматический обмен информацией в соответствии с FATCA с 2015 года и заключают для этого межправительственные соглашения (IGA) с другими юрисдикциями. IGA модели 1A, заключенные Соединенными Штатами, признают необходимость достижения Соединенными Штатами эквивалентных уровней взаимного автоматического обмена информацией с партнерскими юрисдикциями. Они также включают политическое обязательство добиваться принятия нормативных актов, а также отстаивать и поддерживать соответствующее законодательство для достижения таких эквивалентных уровней взаимного автоматического обмена.

2 Примечание Турции: информация в документах со ссылкой на «Кипр» относится к южной части острова. На острове нет единого органа, представляющего как турок, так и киприотов-греков. Турция признает Турецкую Республику Северного Кипра (ТРСК). До тех пор, пока не будет найдено прочное и справедливое решение в рамках Организации Объединенных Наций, Турция будет сохранять свою позицию по «кипрскому вопросу».

Примечание всех государств-членов Европейского Союза, ОЭСР и Европейского Союза: Республика Кипр признана всеми членами Организации Объединенных Наций, за исключением Турции. Информация в документах относится к территории, находящейся под фактическим контролем правительства Республики Кипр.

3 Развивающиеся страны, в которых нет финансового центра и которым не было предложено установить конкретную дату для обмена информацией, но которые сделали это добровольно.

4 Эти юрисдикции еще не начали обмены.

5 Развитые страны, которые присоединились к Глобальному форуму после того, как процесс принятия обязательств был проведен в 2014 году. Поэтому их попросили зафиксировать определенные сроки при присоединении.

6 Иордания, Казахстан, Черногория и Таиланд участвовали в процессе Глобального форума, направленном на определение юрисдикций, имеющих отношение к внедрению стандарта AEOI, и, если это будет сочтено целесообразным, они должны были бы взять на себя обязательства по обмену в соответствии со стандартом AEOI к определенному графику. Однако они добровольно взяли на себя обязательство внедрить стандарт AEOI.

7 Албания добровольно взяла на себя обязательства до 2021 года, но начала обмены в 2020 году.

Edited June 22 by Бесконечное лето